Hoge Raad wijst ook tweede herzieningsverzoek af. De enkele omstandigheid dat de aanvrager op eigen initiatief contact zou hebben opgenomen met de belastingdienst omdat hij achteraf twijfels had bij de juistheid van de administratie en de daarop gebaseerde belastingaangiften, doet niet af aan het oordeel van het Hof dat de aanvrager opzet heeft gehad op het verbergen van zijn betrokkenheid bij de SPF
Samenvatting zaak In deze Nederlandse zaak is het volgende aan de orde. Bij arrest van 18 december 2019 heeft het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) belanghebbende veroordeeld voor het opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven (nummer 21-001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156). Door het hof werd ten laste van belanghebbende bewezenverklaard dat (enigszins geparafraseerd) hij op 27 maart 2009 in ...
Hoge Raad wijst herzieningsverzoek af. Betreft zaak waarin Hof Arnhem-Leeuwarden het standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar achtte en het opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen heeft verklaard
Samenvatting zaak In deze Nederlandse belastingzaak is het volgende aan de orde. Bij arrest van 18 december 2019 (nummer 21-001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156) heeft het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) belanghebbende veroordeeld voor het opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven. Door het hof werd ten laste van de belanghebbende bewezenverklaard dat: “hij op 27 maart 2009 in de ...
Hoge Raad doet cassatieberoep af met toepassing van artikel 81 RO. Betreft strafzaak waarin Hof Arnhem-Leeuwarden het standpunt dat de SPF (met vastgoed op Bonaire) niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar heeft geacht en het opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen heeft verklaard, met veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf
Op 9 maart 2021 heeft de Hoge Raad het door de verdachte ingestelde beroep in cassatie tegen het arrest van het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: “het hof”) van 18 december 2019 (nummer 21/001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156) afgedaan met toepassing van artikel 81 lid 1 van de Wet op de rechterlijke organisatie (zaaknummer 19/05809; ECLI:NL:HR:2021:355). In deze Nederlandse strafzaak was het hof (kort en zakelijk weergegeven) in hoger beroep van oordeel dat verdachte opzet ...
Kort geding. Naar voorlopig oordeel van het Gerecht bestaat onvoldoende grond voor redelijke twijfel aan de authenticiteit van een brief en moet het er voor worden gehouden dat eiser niet langer heeft te gelden als de achterligger van de SPF. Wel moet eiser inzage gegeven worden in de administratie van de SPF over de periode dat de oprichtersrechten bij hem berustten
Samenvatting zaak Kort samengevat is in dit kort geding, een Curaçaose civielrechtelijke zaak, het volgende aan de orde. Een stichting particulier fonds (‘de SPF’) is in 2012 is opgericht door een N.V. (‘de N.V.’), een rechtspersoon verbonden aan een trustkantoor. Het trustkantoor werd bij de oprichting benoemd als bestuurder van de SPF en is dat nog steeds. Eiser in deze zaak, wonende in Australië, werd direct na de oprichting van ...
Annotatie bij Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, 18 december 2019, ECLI:NL:GHARL:2019:11156 – mr. K.M.G. Demandt
Annotatie bij Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, 18 december 2019, ECLI:NL:GHARL:2019:11156 door mr. K.M.G. Demandt Betreft: ECLI:NL:GHARL:2019:11156 Voor een samenvatting van deze Nederlandse belastingzaak door de redactie van het CFN, zie dit artikel in het CFN van 17 januari 2020, nr. 2020/04: Hof Arnhem-Leeuwarden acht standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar. Opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen verklaard, veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf. [toegevoegd 9 april 2021:] ...
Hof Arnhem-Leeuwarden acht standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar. Opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen verklaard, veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf (met annotatie van mr. K.M.G. Demandt)
Samenvatting zaak In deze Nederlandse strafzaak, waarin het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) op 18 december 2019 uitspraak heeft gedaan, concludeert het hof dat het standpunt dat de onderhavige SPF niet-transparant is, onhoudbaar en niet pleitbaar is. Het hof is van oordeel dat verdachte opzet heeft gehad op het verbergen van zijn betrokkenheid bij de SPF en het niet verantwoorden van de behaalde winst uit aanmerkelijk belang in zijn aangifte ...
Naar oordeel rechtbank geen sprake van een “fishing expedition”, informatiebeschikkingen terecht opgelegd. Verzoek inspecteur betrof onder meer inzage in de volledige administratie van een Curaçaose SPF
Samenvatting zaak In deze Nederlandse belastingzaak is, heel kort samengevat, het volgende aan de orde. Eiser in deze zaak heeft tot datum “[2004 1]” in Nederland gewoond. Op die datum is hij naar Curaçao verhuisd. Op datum “[2009 1]” is eiser naar Nederland teruggekeerd. Met ingang van datum “[2012]” woont eiser in Zwitserland. Op datum “[2004 2]” is op Curaçao de Stichting Particulier Fonds (SPF) [D] (hierna: [D]) opgericht. De ...