Hoge Raad wijst ook tweede herzieningsverzoek af. De enkele omstandigheid dat de aanvrager op eigen initiatief contact zou hebben opgenomen met de belastingdienst omdat hij achteraf twijfels had bij de juistheid van de administratie en de daarop gebaseerde belastingaangiften, doet niet af aan het oordeel van het Hof dat de aanvrager opzet heeft gehad op het verbergen van zijn betrokkenheid bij de SPF
Samenvatting zaak In deze Nederlandse zaak is het volgende aan de orde. Bij arrest van 18 december 2019 heeft het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) belanghebbende veroordeeld voor het opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven (nummer 21-001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156). Door het hof werd ten laste van belanghebbende bewezenverklaard dat (enigszins geparafraseerd) hij op 27 maart 2009 in ...
Zakenman en voormalig parlementslid ook in hoger beroep veroordeeld wegens onder meer het plegen van belastingfraude
Samenvatting zaak Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie heeft op dinsdag 21 juni jl. de hoofdverdachte in het opsporingsonderzoek ‘Emerald’ veroordeeld tot een gevangenisstraf van veertig maanden. Een andere verdachte, voormalig parlementslid R. is veroordeeld tot twintig maanden celstraf. De verdachte M., destijds CEO van de Haven, is van alle aan hem gemaakte verwijten vrijgesproken. Dit heeft het Gemeenschappelijk Hof van Justitie (het Hof) op 21 juni 2022 bekendgemaakt met een ...
Hoge Raad wijst herzieningsverzoek af. Betreft zaak waarin Hof Arnhem-Leeuwarden het standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar achtte en het opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen heeft verklaard
Samenvatting zaak In deze Nederlandse belastingzaak is het volgende aan de orde. Bij arrest van 18 december 2019 (nummer 21-001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156) heeft het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) belanghebbende veroordeeld voor het opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven. Door het hof werd ten laste van de belanghebbende bewezenverklaard dat: “hij op 27 maart 2009 in de ...
Hoge Raad doet cassatieberoep af met toepassing van artikel 81 RO. Betreft strafzaak waarin Hof Arnhem-Leeuwarden het standpunt dat de SPF (met vastgoed op Bonaire) niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar heeft geacht en het opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen heeft verklaard, met veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf
Op 9 maart 2021 heeft de Hoge Raad het door de verdachte ingestelde beroep in cassatie tegen het arrest van het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: “het hof”) van 18 december 2019 (nummer 21/001316-16; ECLI:NL:GHARL:2019:11156) afgedaan met toepassing van artikel 81 lid 1 van de Wet op de rechterlijke organisatie (zaaknummer 19/05809; ECLI:NL:HR:2021:355). In deze Nederlandse strafzaak was het hof (kort en zakelijk weergegeven) in hoger beroep van oordeel dat verdachte opzet ...
Veroordeling wegens onder meer brandstichting in het belastingkantoor en gewoontewitwassen door belastingfraude (onderzoek Fogo)
Samenvatting zaak Het betreft hier het vonnis van 26 maart 2021 van Gerecht in eerste aanleg van Curaçao (het Gerecht), zaaknummer 555.00281/19 (ECLI:NL:OGEAC:2021:51). Zie hierover ook een persbericht d.d. 26 maart 2021 op de website van het Gemeenschappelijk Hof van Justitie. In deze Curaçaose strafzaak is het volgende aan de orde. Algemeen Op 26 maart 2021 heeft het Gerecht de verdachte in deze zaak veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de ...
Annotatie bij Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, 18 december 2019, ECLI:NL:GHARL:2019:11156 – mr. K.M.G. Demandt
Annotatie bij Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden, 18 december 2019, ECLI:NL:GHARL:2019:11156 door mr. K.M.G. Demandt Betreft: ECLI:NL:GHARL:2019:11156 Voor een samenvatting van deze Nederlandse belastingzaak door de redactie van het CFN, zie dit artikel in het CFN van 17 januari 2020, nr. 2020/04: Hof Arnhem-Leeuwarden acht standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar. Opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen verklaard, veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf. [toegevoegd 9 april 2021:] ...
Parlementslid en zakenman veroordeeld wegens onder meer belastingfraude (“Emerald II”)
Samenvatting zaak In deze Sint Maartense strafzaak – ook bekend onder de naam “Onderzoek Emerald II” – heeft het Gerecht in Eerste Aanleg van Sint Maarten op woensdag 29 januari 2020 de voormalige CEO van het Havenbedrijf Sint Maarten veroordeeld tot een gevangenisstraf van 46 maanden wegens valsheid in geschrift en oplichting van het Havenbedrijf voor ongeveer 10 miljoen dollar (ECLI:NL:OGEAC:2020:23). Ook is hem voor een termijn van zes jaar ...
Hof Arnhem-Leeuwarden acht standpunt dat onderhavige Stichting Particulier Fonds niet-transparant is onhoudbaar en niet pleitbaar. Opzettelijk doen van onjuiste aangifte bewezen verklaard, veroordeling tot (deels) onvoorwaardelijke gevangenisstraf (met annotatie van mr. K.M.G. Demandt)
Samenvatting zaak In deze Nederlandse strafzaak, waarin het Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden (hierna: het hof) op 18 december 2019 uitspraak heeft gedaan, concludeert het hof dat het standpunt dat de onderhavige SPF niet-transparant is, onhoudbaar en niet pleitbaar is. Het hof is van oordeel dat verdachte opzet heeft gehad op het verbergen van zijn betrokkenheid bij de SPF en het niet verantwoorden van de behaalde winst uit aanmerkelijk belang in zijn aangifte ...
Hoge Raad doet cassatieberoepen af met toepassing van artikel 81 RO. Betreft veroordeling vanwege onder meer het niet doen respectievelijk het onjuist doen van belastingaangifte door een rechtspersoon. Conclusie Advocaat-Generaal over het ‘ne bis in idem-beginsel’
Samenvatting zaak De Hoge Raad heeft op 17 december 2019 in drie samenhangende Sint Maartense fiscale strafzaken (ECLI:NL:HR:2019:1969, ECLI:NL:HR:2019:1970 en ECLI:NL:HR:2019:1971) de door de verdachte ingestelde cassatieberoepen afgedaan met toepassing van artikel 81 lid 1 van de Wet op de rechterlijke organisatie (R.O.) omdat de middelen niet tot cassatie kunnen leiden nu de middelen niet nopen tot beantwoording van rechtsvragen in het belang van de rechtseenheid of de rechtsontwikkeling. Het ...
Jaarverslag 2018 Gemeenschappelijk Hof van Justitie: zaaksaantallen belastingzaken en terugblik op spraakmakende fiscale strafzaak
Op 14 mei jl. heeft het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van Aruba, Curaçao en Sint Maarten en van Bonaire, Sint Eustatius en Saba (hierna: het Gemeenschappelijk Hof) het jaarverslag 2018 gepresenteerd. U kunt het jaarverslag digitaal bekijken via deze link. In dit artikel gaan wij alleen in op de zaaksaantallen in het jaarverslag met betrekking tot belastingzaken. In een separaat artikel in het CFN van vandaag kunt u aan de ...
Jaarverslag 2018 Gemeenschappelijk Hof van Justitie
Op 14 mei jl. heeft het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van Aruba, Curaçao en Sint Maarten en van Bonaire, Sint Eustatius en Saba (hierna: het Gemeenschappelijk Hof) het jaarverslag 2018 gepresenteerd. U kunt het jaarverslag digitaal bekijken via deze link. Hieronder nemen wij de tekst op van het persbericht dat het Gemeenschappelijk Hof bij de presentatie van het jaarverslag heeft verspreid. In een separaat artikel in het CFN van vandaag ...
Veroordeling wegens het (structureel) opdracht hebben gegeven tot het opzettelijk onjuist doen van aangiften loonbelasting en het niet (tijdig) doen van aangiften BBO. Naast een deels voorwaardelijke gevangenisstraf is bij dit soort delicten geen taakstraf maar een geldboete aangewezen
Samenvatting zaak In deze Sint Maartense strafzaak is aan verdachte, directeur van een aannemersbedrijf, onder meer ten laste gelegd, kort samengevat, (1) het tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen, opzettelijk onjuist en/of onvolledig gedaan hebben en/althans hebben laten doen van aangifte loonbelasting en/of premies volksverzekeringen van het bedrijf respectievelijk (2) het tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen, opzettelijk niet, althans ...
Belastingontduiking in hoger beroep opnieuw bewezen verklaard
Samenvatting zaak Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie (hierna: het Hof) heeft in hoger beroep de in de zogenoemde “Bada Bing-zaken” aan verdachte ten laste gelegde feiten, waaronder (kortweg) belastingontduiking en witwassen, ambtelijke omkoping, gebruikmaken van vervalst geschrift, opnieuw bewezen verklaard. De verdachte is daarvoor veroordeeld tot een gevangenisstraf van 32 maanden waarvan 12 maanden met een proeftijd van 3 jaren. Na een uitvoerige beschouwing van het wettelijk kader is verdachte ...