UBO

De Inspecteur der Belastingen is overgegaan tot het opleggen van boetes aan lichamen die in gebreke zijn gebleven de voorgeschreven gegevens in het UBO-register te registreren. Zo is, enigszins geparafraseerd, bekendgemaakt met een persbericht op de website van de Belastingdienst Curaçao. In het persbericht van de Belastingdienst wordt naar voren gebracht dat in het Landsbesluit UBO-registratie (P.B. 2024 no. 58) is bepaald dat bestaande lichamen die bij de inwerkingtreding reeds ...

Een pdf van het getekende Boetebeleid UBO-registratie d.d. 28 augustus 2025 van de Minister van Financiën is inmiddels gepubliceerd op de website van het Ministerie van Financiën: klik hier om naar de betreffende pagina op de website van het ministerie te gaan of hier voor het pdf-document van het boetebeleid. In de reguliere uitgave van het CFN van hedenochtend rapporteerden wij reeds met dit artikel dat Minister Silvania van Financiën ...

[Let op: Dit artikel is na publicatie iets gewijzigd en aangevuld naar aanleiding van de latere publicatie van het onderhavige boetebeleid.] Minister Silvania van Financiën heeft gisteren, donderdag 28 augustus 2025, het ‘Boetebeleid UBO-registratie’ getekend. Zo heeft de minister bekendgemaakt met posts op zijn persoonlijke Facebookpagina: “Reunion UBO register. Awe MinFin a firma e boetebeleid. Inspekshon ta pone BUT pa esnan ku NO registra UBO” en “Breaking News. Awe MinFin ...

Gisteren, vrijdag 27 juni 2025, is de Aanschrijving UBO Register van 25 juni 2025 van de Minister van Financiën (hierna: “de Aanschrijving”) gepubliceerd in de Landscourant van Curaçao, jaargang 2025, no. 26 (Lcrt. 2025 no. 26, blz. 17). Op woensdag 25 juni 2025 maakte de Minister van Financiën de Aanschrijving reeds bekend middels een post op zijn persoonlijke Facebookpagina. Nu is de (gecorrigeerde) aanschrijving derhalve ook officieel gepubliceerd in de ...

Vandaag, woensdag 25 juni 2025, is door de Minister van Financiën een aanschrijving uitgegeven inzake de UBO-registratie ten aanzien van entiteiten die zich op het moment van inwerkingtreding van het Landsbesluit UBO-registratie in staat van liquidatie bevonden (hierna: “de Aanschrijving”). Een afbeelding van de Aanschrijving is op de persoonlijke Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën geplaatst. In de Aanschrijving wordt ten aanzien van lichamen die zich vóór inwerkingtreding van het ...

Op de Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën is een informatieve video geplaatst over het belang van het UBO-register, getiteld: ‘Waarom het UBO-register zo belangrijk is’. Hoewel de titel van de video in het Nederlands is, is de voorlichting zelf in het Papiamentu: ‘Dikon e registro di UBO ta asina importante?’. Hierbij attenderen wij u op de video, zonder verder toelichting of samenvatting. Ter achtergrond (red. CFN): Het betreft hier ...

In een brief d.d. 5 juni 2025 informeert de minister van Financiën,d e heer Javier Silvania, de Inspecteur der Belastingen formeel dat van de Inspectie der Belastingen verwacht wordt dat zij consequent overgaat tot handhaving in gevallen non-compliance (niet-naleving) ten aanzien van de wettelijk verplichting voor relevante lichamen om tijdig, volledig en correct de uiteindelijk gerechtigden te registreren in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel en Nijverheid, zoals bedoeld ...

Met een persbericht op zijn persoonlijke Facebookpagina reageert Minister Silvania van Financiën op een onlangs in het dagblad Extra verschenen artikel genaamd “Fiskalistanan ta pidi atenshon urgente pa protekshon informashon den registro UBO”. Het artikel zou een anonieme (ingezonden) brief betreffen, gericht aan de minister. In het persbericht geeft de Minister allereerst aan te betreuren dat een anonieme afzender ‘die zich voordoet als vertegenwoordiger van de belastingadviessector’ onrust en twijfel ...

In een persbericht dat is geplaatst op de persoonlijke Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën roept het ministerie van Financiën juridische entiteiten op om tijdig aan hun verplichting tot registratie van de uiteindelijk gerechtigden (‘ultimate beneficial owners’, of ‘UBO’s’) in het UBO-register te voldoen en zo een forse boete te voorkomen. Het betreft hier de verplichte opgave ter registratie van UBO’s in het UBO-register als bedoeld in het vijftiende en ...

Per 27 mei 2025 heeft de Kamer van Koophandel en Nijverheid (KvK) van Curaçao, in de plaats van het emailadres, een online portaal opengesteld voor het doen van de verplichte opgaven ter registratie van uiteindelijk gerechtigden (Ultimate Beneficial Owner/UBO) in het UBO-register als bedoeld in het vijftiende en zestiende lid van de Algemene landsverordening Landsbelastingen. Hierbij attenderen wij u op dit online portaal: klik hier om naar de betreffende pagina ...

Onlangs is het wetsvoorstel Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 en de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter beperking van de toegang tot informatie over uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten alsmede van de toegang tot informatie over uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies (Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers) aangeboden aan de Tweede Kamer der Staten-Generaal. Klik hier voor de memorie van toelichting ...

Op 7 juni 2024 is het Landsbesluit, houdende algemene maatregelen, van de 4de juni 2024 ter uitvoering van artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (Landsbesluit UBO-registratie) uitgegeven en geplaatst in het Publicatieblad van Curaçao, jaargang 2024, no. 58 (P.B. 2024 no. 58). Krachtens dit landsbesluit worden, ter uitvoering van het bepaalde in artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (ALL), regels ...

De Raad van Ministers (RvM) is akkoord gegaan met de aanbieding van het aangepaste ontwerplandsbesluit UBO-registratie aan de Raad van Advies voor spoedadvies. Hierbij wordt gevraagd om advies uit te brengen over het inzagerecht en de mogelijkheid om dit recht te beperken door een eis van redelijk belang. Dit is gebaseerd op een verzoek van de Minister van Financiën van 5 mei 2024 en een advies van de Directeur Wetgeving ...

Bij brief d.d. 20 maart 2024 heeft de Sociaal-Economische Raad (hierna: ‘de SER’ of ‘de Raad’) het (spoed)advies inzake het ontwerp-landsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, 15e en 16e lid (Landsbesluit UBO-registratie) aangeboden aan de Minister van Financiën. Het advies is in de buitengewone voorbereidende en plenaire SER-vergadering van 20 maart 2024 behandeld en vastgesteld. Algemeen Hoewel het conceptlandsbesluit zélf nog niet openbaar is, geeft het advies ...

Bij brief d.d. 20 maart 2024 heeft de Sociaal-Economische Raad (SER) het (spoed)advies inzake het ontwerp-landsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, 15e en 16e lid (Landsbesluit UBO-registratie) aangeboden aan de Minister van Financiën. Zo blijkt uit een mededeling op de website van de SER. Het advies is vastgesteld in de plenaire vergadering van de Sociaal-Economische Raad d.d. 20 maart 2024. Het advies kan nog niet openbaar gemaakt ...

De Raad van Advies van Curaçao heeft het op 26 februari 2024 ontvangen adviesverzoek inzake het ontwerplandsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (Landsbesluit UBO-registratie), RvA no. RA/06-24-LB, op 4 maart 2024 geretourneerd [aannemelijk naar het betreffende ministerie]. Zo kan worden afgeleid uit het statusoverzicht op de website van de Raad met betrekking tot ontvangen adviesverzoeken. Op de website ...

De Nederlandse ministerraad heeft ingestemd met een wijzigingswet van minister Kaag van Financiën, minister Yesilgöz-Zegerius van Justitie en Veiligheid en minister Adriaansens van Economische Zaken en Klimaat om de toegang tot de UBO-registers te beperken tot instanties met een wettelijke taak bij het voorkomen en tegengaan van fraude, witwassen en terrorismefinanciering. De ministerraad heeft ermee ingestemd de wijzigingswet voor advies aan de Raad van State te zenden. Daarna volgt de ...

Op vrijdag 7 juli 2023 heeft de Hoge Raad het door belanghebbende ingestelde beroep in cassatie tegen de uitspraak van 10 maart 2021 van het Gemeenschappelijk Hof van Justitie (ECLI:NL:OGHACMB:2021:88) afgedaan met toepassing van artikel 81, lid 1, van de Wet op de rechterlijke organisatie (ECLI:NL:HR:2023:1088). In deze zaak ging het om de beantwoording van de vragen of belanghebbende ondernemer is in de zin van de Curaçaose Landsverordening omzetbelasting 1999 ...

Op 19 december 2022 is het Landsbesluit van 12 december 2022 no. 1, houdende inwerkingtreding houdende inwerkingtreding van de Landsverordening van 22 juli 2022 tot wijziging van de Handelsregisterverordening (AB 1991 no. GT 15) en de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (AB 2011 no. 28) (registratie uiteindelijk belanghebbenden van ondernemingen, rechtspersonen, trusts en soortgelijke juridische constructies, gepubliceerd in het Afkondigingsblad van Aruba, jaargang 2022, no. 158 (AB 2022 ...

Per 1 november 2022 moeten beheerders van trusts (trustees), fondsen voor gemene rekening en soortgelijke constructies, hun uiteindelijk belanghebbenden (‘UBO's’) registreren in het ‘UBO-register trusts’. Dit is bekendgemaakt met een nieuwsbericht op rijksoverheid.nl. Het UBO-register voor trusts en soortgelijke juridische constructies zorgt voor meer transparantie. Het maakt het voor criminelen lastiger om zich te verschuilen achter zulke constructies. Door deze transparantie draagt het register bij aan het voorkomen van witwassen, ...

De Raad is op woensdag 31 augustus jl. akkoord gegaan met het oprichten van een Commissie Stuur- en Werkgroep UBO-register (‘ultimate beneficial owner’). De commissie heeft als taak de minister van Financiën en de minister van Justitie te adviseren over een entiteit belast met het bijhouden van een besloten centraal register voor personen die ‘uiteindelijk belanghebbende’ zijn in relatie tot een onderneming, stichting of vereniging. De commissie dient onder meer ...

Op 1 augustus 2022 is de Landsverordening van 22 juli 2022 tot wijziging van de Handelsregisterverordening (AB 1991 no. GT 15) en de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (AB 2011 no. 28) (registratie uiteindelijk belanghebbenden van ondernemingen, rechtspersonen, trusts en soortgelijke juridische constructies) uitgegeven en geplaatst in het Afkondigingsblad van Aruba, jaargang 2022, no. 105 (AB 2022 no. 105). De ontwerplandsverordening is op 7 maart 2022 door de ...

Op donderdag 7 juli 2022 stond de ontwerplandsverordening tot wijziging van de Handelsregisterverordening (AB 1991 no. GT 15) en de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (AB 2011 no. 28) (registratie uiteindelijk belanghebbenden van ondernemingen, rechtspersonen, trusts en soortgelijke juridische constructies) geagendeerd voor behandeling tijdens een openbare vergadering van de Staten van Aruba. Klik hier om naar de pagina met de webcast van de vergadering te gaan. De ontwerplandsverordening ...

Op 2 mei 2022 is het Besluit van 8 april 2022, houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies), uitgegeven en geplaatst in het Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden, jaargang 2022, nr. 168 (Stb. 2022, 168). Dit besluit strekt tezamen met ...

Op 16 december 2021 is de Wet van 24 november 2021, houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies) uitgegeven en geplaatst in het Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden, jaargang 2021, no. 610 (Stb. 2021, 610). Deze wet wijzigt de Wet ...

Bij brief d.d. 22 november 2021 heeft de staatssecretaris van Financiën (Fiscaliteit en Belastingdienst) het rapport van de Commissie Doorstroomvennootschappen van oktober 2021 (“Op weg naar acceptabele doorstroom”) toegezonden aan de Tweede Kamer der Staten-Generaal. In de brief is ook de reactie van het kabinet op het rapport gegeven. Hierover is ook een nieuwsbericht verschenen op rijksoverheid.nl. ‘Brievenbusfirma’s leveren de Nederlandse economie weinig op, benadelen ontwikkelingslanden onevenredig via verlies aan ...

Op 28 september 2021 zijn het Aangifteformulier Liquide middelen respectievelijk het Aanvullend formulier voor de Aangifte Liquide middelen op de website van de Belastingdienst Caribisch Nederland geplaatst. Klik hier voor een link naar de overzichtspagina op de website van BCN met betrekking tot het algemene aangifteformulier en hier voor een link naar de overzichtspagina op de website van BCN met betrekking tot het aanvullend formulier. Deze formulieren houden verband met ...

Op 17 september 2021 is de Ministeriële regeling van 14 september 2021 ter uitvoering van de artikel 1, derde lid, van de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (zie hierna) (Regeling uiteindelijk belanghebbende LWTF) uitgegeven in het Afkondigingsblad van Aruba, jaargang 2021, no. 153 (AB 2021 no. 153). In deze ministeriële regeling wordt vastgesteld wie in het geval van een vennootschap of rechtspersoon, niet zijnde een stichting, respectievelijk in ...

Zoals wij in een separaat artikel in het CFN van vandaag berichten, is op 5 juli 2021 de “Regeling van de Minister van Financiën van 24 juni 2021 2021-0000083999, tot wijziging van de Regeling ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES in verband met het aanpakken van geconstateerde risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op de BES en het in overeenstemming brengen van deze wetgeving met de ...

Op 5 juli 2021 is de “Regeling van de Minister van Financiën van 24 juni 2021 2021-0000083999, tot wijziging van de Regeling ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES in verband met het aanpakken van geconstateerde risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op de BES en het in overeenstemming brengen van deze wetgeving met de aanbevelingen van de Financial Action Task Force, het voorschrijven van risicofactoren, het ...