uiteindelijk gerechtigde

De Inspecteur der Belastingen is overgegaan tot het opleggen van boetes aan lichamen die in gebreke zijn gebleven de voorgeschreven gegevens in het UBO-register te registreren. Zo is, enigszins geparafraseerd, bekendgemaakt met een persbericht op de website van de Belastingdienst Curaçao. In het persbericht van de Belastingdienst wordt naar voren gebracht dat in het Landsbesluit UBO-registratie (P.B. 2024 no. 58) is bepaald dat bestaande lichamen die bij de inwerkingtreding reeds ...

Een pdf van het getekende Boetebeleid UBO-registratie d.d. 28 augustus 2025 van de Minister van Financiën is inmiddels gepubliceerd op de website van het Ministerie van Financiën: klik hier om naar de betreffende pagina op de website van het ministerie te gaan of hier voor het pdf-document van het boetebeleid. In de reguliere uitgave van het CFN van hedenochtend rapporteerden wij reeds met dit artikel dat Minister Silvania van Financiën ...

[Let op: Dit artikel is na publicatie iets gewijzigd en aangevuld naar aanleiding van de latere publicatie van het onderhavige boetebeleid.] Minister Silvania van Financiën heeft gisteren, donderdag 28 augustus 2025, het ‘Boetebeleid UBO-registratie’ getekend. Zo heeft de minister bekendgemaakt met posts op zijn persoonlijke Facebookpagina: “Reunion UBO register. Awe MinFin a firma e boetebeleid. Inspekshon ta pone BUT pa esnan ku NO registra UBO” en “Breaking News. Awe MinFin ...

Gisteren, vrijdag 27 juni 2025, is de Aanschrijving UBO Register van 25 juni 2025 van de Minister van Financiën (hierna: “de Aanschrijving”) gepubliceerd in de Landscourant van Curaçao, jaargang 2025, no. 26 (Lcrt. 2025 no. 26, blz. 17). Op woensdag 25 juni 2025 maakte de Minister van Financiën de Aanschrijving reeds bekend middels een post op zijn persoonlijke Facebookpagina. Nu is de (gecorrigeerde) aanschrijving derhalve ook officieel gepubliceerd in de ...

Vandaag, woensdag 25 juni 2025, is door de Minister van Financiën een aanschrijving uitgegeven inzake de UBO-registratie ten aanzien van entiteiten die zich op het moment van inwerkingtreding van het Landsbesluit UBO-registratie in staat van liquidatie bevonden (hierna: “de Aanschrijving”). Een afbeelding van de Aanschrijving is op de persoonlijke Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën geplaatst. In de Aanschrijving wordt ten aanzien van lichamen die zich vóór inwerkingtreding van het ...

Op de Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën is een informatieve video geplaatst over het belang van het UBO-register, getiteld: ‘Waarom het UBO-register zo belangrijk is’. Hoewel de titel van de video in het Nederlands is, is de voorlichting zelf in het Papiamentu: ‘Dikon e registro di UBO ta asina importante?’. Hierbij attenderen wij u op de video, zonder verder toelichting of samenvatting. Ter achtergrond (red. CFN): Het betreft hier ...

In een brief d.d. 5 juni 2025 informeert de minister van Financiën,d e heer Javier Silvania, de Inspecteur der Belastingen formeel dat van de Inspectie der Belastingen verwacht wordt dat zij consequent overgaat tot handhaving in gevallen non-compliance (niet-naleving) ten aanzien van de wettelijk verplichting voor relevante lichamen om tijdig, volledig en correct de uiteindelijk gerechtigden te registreren in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel en Nijverheid, zoals bedoeld ...

Met een persbericht op zijn persoonlijke Facebookpagina reageert Minister Silvania van Financiën op een onlangs in het dagblad Extra verschenen artikel genaamd “Fiskalistanan ta pidi atenshon urgente pa protekshon informashon den registro UBO”. Het artikel zou een anonieme (ingezonden) brief betreffen, gericht aan de minister. In het persbericht geeft de Minister allereerst aan te betreuren dat een anonieme afzender ‘die zich voordoet als vertegenwoordiger van de belastingadviessector’ onrust en twijfel ...

In een persbericht dat is geplaatst op de persoonlijke Facebookpagina van Minister Silvania van Financiën roept het ministerie van Financiën juridische entiteiten op om tijdig aan hun verplichting tot registratie van de uiteindelijk gerechtigden (‘ultimate beneficial owners’, of ‘UBO’s’) in het UBO-register te voldoen en zo een forse boete te voorkomen. Het betreft hier de verplichte opgave ter registratie van UBO’s in het UBO-register als bedoeld in het vijftiende en ...

Per 27 mei 2025 heeft de Kamer van Koophandel en Nijverheid (KvK) van Curaçao, in de plaats van het emailadres, een online portaal opengesteld voor het doen van de verplichte opgaven ter registratie van uiteindelijk gerechtigden (Ultimate Beneficial Owner/UBO) in het UBO-register als bedoeld in het vijftiende en zestiende lid van de Algemene landsverordening Landsbelastingen. Hierbij attenderen wij u op dit online portaal: klik hier om naar de betreffende pagina ...

Op 7 juni 2024 is het Landsbesluit, houdende algemene maatregelen, van de 4de juni 2024 ter uitvoering van artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (Landsbesluit UBO-registratie) uitgegeven en geplaatst in het Publicatieblad van Curaçao, jaargang 2024, no. 58 (P.B. 2024 no. 58). Krachtens dit landsbesluit worden, ter uitvoering van het bepaalde in artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (ALL), regels ...

De Raad van Ministers (RvM) is akkoord gegaan met de aanbieding van het aangepaste ontwerplandsbesluit UBO-registratie aan de Raad van Advies voor spoedadvies. Hierbij wordt gevraagd om advies uit te brengen over het inzagerecht en de mogelijkheid om dit recht te beperken door een eis van redelijk belang. Dit is gebaseerd op een verzoek van de Minister van Financiën van 5 mei 2024 en een advies van de Directeur Wetgeving ...

Op 15 mei 2024 is de Landsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie uitgegeven en geplaatst in het Publicatieblad van Curaçao, jaargang 2024, no. 41 (P.B. 2024 no. 41). De onderliggende (gewijzigde) ontwerplandsverordening werd op donderdag 2 mei 2024 door de Staten van Curaçao aangenomen. Deze landsverordening is in werking getreden met ingang van de dag na de datum van bekendmaking. Met de onderhavige landsverordening wordt ...

Bij brief d.d. 20 maart 2024 heeft de Sociaal-Economische Raad (hierna: ‘de SER’ of ‘de Raad’) het (spoed)advies inzake het ontwerp-landsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, 15e en 16e lid (Landsbesluit UBO-registratie) aangeboden aan de Minister van Financiën. Het advies is in de buitengewone voorbereidende en plenaire SER-vergadering van 20 maart 2024 behandeld en vastgesteld. Algemeen Hoewel het conceptlandsbesluit zélf nog niet openbaar is, geeft het advies ...

Gisteren, donderdag 2 mei 2024, is de (gewijzigde) ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en financieren van proliferatie door de Staten van Curaçao aangenomen (klik hier voor de oproep voor deze openbare vergadering). Tijdens de openbare vergadering werden door de Statenleden nog enkele vragen gesteld over dan wel naar aanleiding van de ontwerplandsverordening. Minister Silvania van Financiën werd in de gelegenheid gesteld om de vragen te beantwoorden. Klik op deze ...

Op 10 april 2024 is de nota naar aanleiding van het verslag inzake de ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie (Zittingsjaar 2023-2024-217) aangeboden aan de Staten. Daarbij is tevens een nota van wijziging overgelegd. Hierbij attenderen wij u op deze statenstukken. In het CFN van 22 maart 2024 rapporteerden wij reeds over het verslag van de vergadering van 7 februari 2024 van de centrale commissie ...

Op 14 maart 2024 is het verslag vastgesteld van de vergadering van 7 februari 2024 van de centrale commissie van de Staten van Curaçao inzake de ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie. Hierbij attenderen wij u op het verslag. ACHTERGROND Algemeen In december 2023 werd de onderhavige ontwerplandsverordening (Zittingsjaar 2023-2024-217) aangeboden aan de Staten. Voluit luidt het ontwerp: Landsverordening tot wijziging van de Landsverordening identificatie ...

Bij brief d.d. 20 maart 2024 heeft de Sociaal-Economische Raad (SER) het (spoed)advies inzake het ontwerp-landsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, 15e en 16e lid (Landsbesluit UBO-registratie) aangeboden aan de Minister van Financiën. Zo blijkt uit een mededeling op de website van de SER. Het advies is vastgesteld in de plenaire vergadering van de Sociaal-Economische Raad d.d. 20 maart 2024. Het advies kan nog niet openbaar gemaakt ...

De Raad van Advies van Curaçao heeft het op 26 februari 2024 ontvangen adviesverzoek inzake het ontwerplandsbesluit, houdende algemene maatregelen, ter uitvoering van artikel 45, vijftiende en zestiende lid, van de Algemene landsverordening Landsbelastingen (Landsbesluit UBO-registratie), RvA no. RA/06-24-LB, op 4 maart 2024 geretourneerd [aannemelijk naar het betreffende ministerie]. Zo kan worden afgeleid uit het statusoverzicht op de website van de Raad met betrekking tot ontvangen adviesverzoeken. Op de website ...

Op woensdag 7 februari 2024 zal de ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie worden behandeld in de centrale commissie van de Staten van Curaçao. Zo blijkt uit de oproep voor de vergadering. Bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie In december 2023 werd de ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie (Zittingsjaar 2023-2024-217) aangeboden aan de Staten. Met ...

In december 2023 is de ontwerplandsverordening bestrijding witwassen, financieren van terrorisme en het financieren van proliferatie (Zittingsjaar 2023-2024-217) aangeboden aan de Staten van Curaçao. Met deze landsverordening worden onder meer de Landsverordening identificatie bij dienstverlening, de Landsverordening melding ongebruikelijke transacties, de Landsverordening toezicht trustwezen, de Landsverordening toezicht assurantiebemiddelingsbedrijf en de Landsverordening toezicht effectenbemiddelaars en vermogensbeheerders gewijzigd om ervoor zorg te dragen dat Curaçao blijft voldoen aan de internationale normen en ...

De Raad is op woensdag 31 augustus jl. akkoord gegaan met het oprichten van een Commissie Stuur- en Werkgroep UBO-register (‘ultimate beneficial owner’). De commissie heeft als taak de minister van Financiën en de minister van Justitie te adviseren over een entiteit belast met het bijhouden van een besloten centraal register voor personen die ‘uiteindelijk belanghebbende’ zijn in relatie tot een onderneming, stichting of vereniging. De commissie dient onder meer ...

Bij brief d.d. 22 november 2021 heeft de staatssecretaris van Financiën (Fiscaliteit en Belastingdienst) het rapport van de Commissie Doorstroomvennootschappen van oktober 2021 (“Op weg naar acceptabele doorstroom”) toegezonden aan de Tweede Kamer der Staten-Generaal. In de brief is ook de reactie van het kabinet op het rapport gegeven. Hierover is ook een nieuwsbericht verschenen op rijksoverheid.nl. ‘Brievenbusfirma’s leveren de Nederlandse economie weinig op, benadelen ontwikkelingslanden onevenredig via verlies aan ...

Op 28 september 2021 zijn het Aangifteformulier Liquide middelen respectievelijk het Aanvullend formulier voor de Aangifte Liquide middelen op de website van de Belastingdienst Caribisch Nederland geplaatst. Klik hier voor een link naar de overzichtspagina op de website van BCN met betrekking tot het algemene aangifteformulier en hier voor een link naar de overzichtspagina op de website van BCN met betrekking tot het aanvullend formulier. Deze formulieren houden verband met ...

Op 17 september 2021 is de Ministeriële regeling van 14 september 2021 ter uitvoering van de artikel 1, derde lid, van de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (zie hierna) (Regeling uiteindelijk belanghebbende LWTF) uitgegeven in het Afkondigingsblad van Aruba, jaargang 2021, no. 153 (AB 2021 no. 153). In deze ministeriële regeling wordt vastgesteld wie in het geval van een vennootschap of rechtspersoon, niet zijnde een stichting, respectievelijk in ...

Zoals wij in een separaat artikel in het CFN van vandaag berichten, is op 5 juli 2021 de “Regeling van de Minister van Financiën van 24 juni 2021 2021-0000083999, tot wijziging van de Regeling ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES in verband met het aanpakken van geconstateerde risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op de BES en het in overeenstemming brengen van deze wetgeving met de ...

Op 5 juli 2021 is de “Regeling van de Minister van Financiën van 24 juni 2021 2021-0000083999, tot wijziging van de Regeling ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES in verband met het aanpakken van geconstateerde risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op de BES en het in overeenstemming brengen van deze wetgeving met de aanbevelingen van de Financial Action Task Force, het voorschrijven van risicofactoren, het ...

Op 18 juni 2021 is het Besluit van 11 juni 2021 tot wijziging van het Besluit ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES in verband met de nadere uitwerking van het begrip uiteindelijk belanghebbende, het samenvoegen van categorieën voor eenvoudig cliëntenonderzoek en nadere regels met betrekking tot geldtransporten, gepubliceerd in het Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden, jaargang 2021, nr. 290 (Stb. 2021, 290). Dit besluit van 11 ...

Op 23 juli 2020 is Ministeriële regeling met algemene werking, van de 23ste juli 2020 ter intrekking van de Ministeriële regeling reële aanwezigheid uitgegeven en geplaatst in het Publicatieblad van Curaçao, jaargang 2020, no. 77 (P.B. 2020 no. 77). De regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van bekendmaking. Met de bovengenoemde ministeriële regeling van 23 juli 2020 wordt de Ministeriële regeling met algemene werking, ...

Samenvatting zaak In deze Curaçaose civielrechtelijke zaak is, kort samengevat, het volgende aan de orde. In de kern gaat deze zaak om de vraag wie van twee broers heeft te gelden als de achterligger en economisch belanghebbende van een tweetal stichtingen particulier fonds (SPF’s), degene aan wie de oprichtersrechten en daarmee de uiteindelijke zeggenschap in de SPF’s toekomt. Bij een tussenvonnis is met het oog op die vraag het getuigenverhoor ...