Start registratie Nederlands UBO-register voor trusts en soortgelijke juridische constructies (Nederland)
Per 1 november 2022 moeten beheerders van trusts (trustees), fondsen voor gemene rekening en soortgelijke constructies, hun uiteindelijk belanghebbenden (‘UBO's’) registreren in het ‘UBO-register trusts’. Dit is bekendgemaakt met een nieuwsbericht op rijksoverheid.nl. Het UBO-register voor trusts en soortgelijke juridische constructies zorgt voor meer transparantie. Het maakt het voor criminelen lastiger om zich te verschuilen achter zulke constructies. Door deze transparantie draagt het register bij aan het voorkomen van witwassen, ...
Implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies in het Staatsblad (Nederland)
Op 2 mei 2022 is het Besluit van 8 april 2022, houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies), uitgegeven en geplaatst in het Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden, jaargang 2022, nr. 168 (Stb. 2022, 168). Dit besluit strekt tezamen met ...
Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies in het Staatsblad (Nederland)
Op 16 december 2021 is de Wet van 24 november 2021, houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies) uitgegeven en geplaatst in het Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden, jaargang 2021, no. 610 (Stb. 2021, 610). Deze wet wijzigt de Wet ...
Wetsvoorstel implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies (Nederland)
Op 23 april 2021 is het voorstel van wet houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti- witwasrichtlijn (Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies) aangeboden aan de Tweede Kamer der Staten-Generaal. Klik hier voor de Memorie van Toelichting bij het wetsvoorstel. Voor alle stukken in dit kamerdossier, klik ...
Hoge Raad verklaart cassatieberoep ongegrond in zaak over de vraag of door het bij informatiebeschikking opvragen van de volledige administratie van een Antilliaanse N.V. het evenredigheidsbeginsel geschonden is. Gaat over de vraag of NV gevestigd is in Nederland en daarom is aan te merken als binnenlands belastingplichtige (Nederlandse belastingzaak)
Samenvatting zaak In deze Nederlandse belastingzaak is, kort samengevat, het volgende aan de orde. Belanghebbende, opgericht volgens het recht van de Nederlandse Antillen en statutair gevestigd op Curaçao, treedt op als trustkantoor. Bij brief van 27 augustus 2015 heeft de Inspecteur belanghebbende meegedeeld dat er aanwijzingen zijn dat zij gevestigd en belastingplichtig is in Nederland en haar, onder verwijzing naar artikel 47 AWR, verzocht om de administratie vanaf de jaren ...
Aan Curaçaos trustkantoor gegeven informatiebeschikking met betrekking tot de heffing van (Nederlandse) vennootschapsbelasting blijft in stand. Hof oordeelt dat het verzoek tot overlegging van de volledige administratie – ook indien het bepaalde in de Curaçaose Landsverordening toezicht trustwezen in ogenschouw wordt genomen – zowel niet in strijd is met het evenredigheidsbeginsel als met het verbod van détournement de pouvoir
Samenvatting zaak In deze Nederlandse belastingzaak is het volgende aan de orde. Belanghebbende, opgericht volgens het recht van de Nederlandse Antillen en statutair gevestigd op Curaçao, treedt op als trustkantoor. Enig aandeelhouder en tevens één van de bestuurders van belanghebbende is “X”. “A” is – evenals X – bestuurder van belanghebbende. A woonde in de onderhavige jaren in Curaçao. De inspecteur van de Nederlandse belastingdienst heeft een aantal derdenonderzoeken naar ...
New Beneficial Ownership Toolkit will help tax administrations tackle tax evasion more effectively
The first ever beneficial ownership toolkit was released today in the context of the OECD’s Global Integrity and Anti-Corruption Forum. The toolkit, prepared by the Secretariat of the OECD’s Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes in partnership with the Inter-American Development Bank, is intended to help governments implement the Global Forum’s standards on ensuring that law enforcement officials have access to reliable information on who the ultimate beneficial owners are behind ...